Calculadora de IVA: suma o separa el impuesto

1. Elige qué quieres hacer: Sumar el IVA si tienes el valor antes de impuestos, o Separar el IVA si tienes un total que ya lo incluye.
2. Escoge la tarifa: 19 %, 5 % o 0 %.
3. Escribe el valor.

Verás la base, el IVA y el total, redondeados al centavo, y el total escrito en letras para llevarlo a una cotización o a una factura de venta. Con Copiar te llevas los tres valores.

Para sumar el IVA:

• IVA = base × tarifa
• Total = base + IVA

Para separar el IVA de un valor que ya lo trae no se le resta el 19 %: se divide entre 1 más la tarifa.

• Base = total ÷ (1 + tarifa), es decir, entre 1,19 o entre 1,05
• IVA = total − base

Con la tarifa del 19 %:

El error más común es calcular el 19 % de un valor que ya incluye el IVA: sobre $1.000.000 daría $190.000, cuando el IVA incluido es $159.663,87.

• 19 %: la tarifa general, que se aplica salvo que la ley diga otra cosa (art. 468 del Estatuto Tributario).
• 5 %: los bienes del art. 468-1, como el café, la harina de trigo y algunos aceites en bruto, y los servicios del art. 468-3, como la medicina prepagada y el seguro agropecuario.
• Exentos: los bienes del art. 477, como la carne, el pescado, la leche, los huevos y los medicamentos, y las exportaciones y demás operaciones del art. 481. Están gravados a la tarifa del 0 %, y quien los produce o exporta puede pedir la devolución del IVA que pagó en sus compras.
• Excluidos: los bienes del art. 424, como las papas, los tomates y las frutas frescas, y los servicios del art. 476, como los servicios médicos. No causan IVA, y el IVA de las compras se lleva como costo.

Para un bien exento o excluido elige 0 %: en los dos casos la venta no lleva IVA. La diferencia está en lo que pasa con el IVA de las compras.

• Quién cobra IVA: los responsables del impuesto. Una persona natural que cumple todas las condiciones del parágrafo 3 del art. 437 del Estatuto Tributario, entre ellas tener ingresos brutos de la actividad inferiores a 3.500 UVT y un solo establecimiento, no es responsable y no lo cobra.
• Qué va en la base: el valor total de la operación, incluidos el transporte, la instalación, los seguros, las comisiones y los demás cargos, aunque se facturen por aparte (art. 447 E.T.).
• Descuentos: los que constan en la factura y no están sujetos a ninguna condición no hacen parte de la base (art. 454 E.T.). Calcula el IVA sobre el valor ya descontado.
• Bases especiales: en los servicios integrales de aseo y cafetería, de vigilancia y de empresas de servicios temporales autorizadas, el IVA se liquida sobre el AIU (art. 462-1 E.T.). En ese caso escribe como valor el AIU, no el total del contrato.
• Retenciones: la calculadora no aplica reteIVA ni retención en la fuente.